С 1 декабря изменились требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (постановление Правительства РФ от 26 октября 2022 г. № 1912).
Минфин России подготовил разъяснения о нововведениях, касающихся аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг (информационное сообщение Минфина России от 1 декабря 2022 г. № ИС-аудит-59). Изменения касаются двух программ: программы идентификации клиентов, представителей клиентов или выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев и программы, регламентирующей порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.
Так, в программу идентификации теперь включается также проверка наличия или отсутствия сведений о клиентах, их представителях или выгодоприобретателях, а также бенефициарных владельцах в перечнях организаций и физлиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения, составляемых Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН (подп. “в” п. 9 требований к правилам внутреннего контроля, утвержденным постановлением Правительства РФ от 14 июля 2021 г. № 1188).
А в программе замораживания (блокирования) должен быть прописан порядок принятия решения об отмене применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, а также информирования организаций и физлиц об отмене таких мер с учетом специфики деятельности адвоката, нотариуса, доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юрлица, международного личного фонда, лица, оказывающего юридические или бухгалтерские услуги (подп. “е” п. 36 требований к правилам внутреннего контроля, утвержденным постановлением Правительства РФ от 14 июля 2021 г. № 1188).
Источник: ГАРАНТ.РУ
