При покупке жилья каждый гражданин имеет право на имущественный вычет по НДФЛ. Перечень документов для получения имущественного вычета бывает разный. Он зависит от того, как и кем куплена жилая недвижимости: в ипотеку или нет, супругами или нет, с материнским капиталом или без и т.д.
Имущественный вычет можно получить один раз в жизни. Поэтому если вы ранее уже получали вычет по другому жилью, то вычет не положен. Но есть некоторые исключения из данного правила.
Какая сумма денег к возврату
Сумма для возврата – 13% от стоимости жилья, но не более 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%).
При этом за год можно вернуть не более уплаченного вами НДФЛ.
Если жилье купили в ипотеку, то плюс еще можно вернуть 13% от уплаченных процентов, но не более 390 000 руб.
Документы для имущественного вычета при покупке жилья
Пакет документов на получение имущественного вычет при покупке жилой недвижимости включает:
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление на предоставление имущественного вычета;
- копию паспорта (лицо и прописка);
- справку о доходах (необязательно, если поедете по доходам, уже отраженным в ЛКН);
- договор на приобретение жилья;
- документы, подтверждающие произведенные расходы;
- иные документы при необходимости.
Обратите внимание, что после камеральной проверки декларации 3-НДФЛ нужно будет подать заявление на возврат налога на ваш счет в банке с приложением реквизитов. Без этого заявления деньги не перечислят!
Это заявление лучше приложить сразу в пакете документов. Но если сумма к возврату будет изменена налоговым инспектором при проверке, заявление нужно будет переписать.
Договор на приобретение жилья
С учетом конкретных обстоятельств договор о приобретении (строительстве) объекта недвижимого имущества может быть:
- договор о приобретении квартиры, комнаты или доли в них – при приобретении квартиры, комнаты или доли в них в собственность;
- договор участия в долевом строительстве вместе с передаточным актом или иным документом о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами – при приобретении прав на квартиру, комнату или долю в них в строящемся доме;
- договор о приобретении жилого дома или доли в нем – при приобретении жилого дома или доли в нем;
- договор о строительстве жилого дома – при привлечении в целях строительства жилого дома;
- договор о приобретении земельного участка – при приобретении земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, и земельного участка, на котором расположены приобретаемые жилой дом.
Если жилье приобретено в ипотеку
Если недвижимость приобретена в ипотеку, то к указанному договору нужно приложить кредитный договор.
Пакет документов можно не подавать, если у вас в Личном кабинете налогоплательщика уже будут данные о вашем праве на вычет. Речь идет об имущественном вычете в упрощенном порядке.
Для вычета нужно в ЛКН заполнить и направить только предзаполненное заявление.
Документы, подтверждающие произведенные расходы
Обязательным документом для вычета является платежный документ.
Это могут быть:
- квитанции к приходным ордерам;
- банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;
- товарные и кассовые чеки;
- акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца;
- расписка о получении денег продавцом;
- соответствующие другие документы.
Документы, подтверждающие право собственности
Обычно физлица, готовя документы для вычета, включают документ о праве собственности. Сейчас это выписка из ЕГРН.
Налоговые инспекторы отмечают, что документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости, представлять не нужно, так как инспекторы делают сами запрос на получение выписки.
Но фактическое наличие таких документов на момент заявления права на получение имущественного налогового вычета обязательно.
Когда нужно составить заявление о распределении имущественного вычета
Это заявление составляют супруги для распределения понесенных ими расходов. То есть когда жилье приобретено в период брака.
Даже если квартира оформлена, например, на одного из супругов, заявление все равно можно составить и распределить расходы для получения имущественного вычета обоими супругами.
Документы на детей
Если родители покупают квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность своих детей в возрасте до 18 лет, то к документам нужно еще приложить свидетельство о рождении ребенка.
Либо это может быть решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства, если жилье приобретаете в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет.
