Как ИП сдать бесплатно декларацию по УСН в электронном виде: с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. А за небольшую плату это возможно сделать еще через операторов ЭДО или используя профессиональные бухгалтерские сервисы.
Открытие бизнеса влечет за собой не только различные риски, но и обязанности платить налоги и отчитываться о доходах перед органами ФНС России. И первый вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя, — как подавать декларацию ИП в налоговую инспекцию, чтобы не пришлось ничего переделывать. И даже простые налоговые режимы требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этих документов. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.
Налоговая декларация ИП: виды, сроки, способы сдачи
Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности. Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах.
ИП отчитываются раз в год до 30 апреля. В декларацию включают данные за минувший год.
Важно правильно организовать процесс: что-то проще сделать самому, а некоторые функции, в том числе заполнение налоговой декларации ИП, разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.
Какие виды деклараций и в какие сроки подают индивидуальные предприниматели
Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:
| Применяемая система налогообложения | Вид налоговой декларации | Сроки сдачи |
| Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО) | Декларация УСН | Сдать отчетность ИП на УСН необходимо по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года |
| Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО) | Отчетность не предусмотрена нормами Налогового кодекса РФ | |
| Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) | Декларация 3-НДФЛ | Сдают по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года |
| Декларация по НДС | По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала | |
| Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде | По итогам квартала не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом | |
| Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) | Декларация ЕСХН | По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года |
Если разбираться в форматах, как ИП подают декларацию УСН на бумаге или через интернет, то все зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:
- всех, кто является плательщиком НДС;
- налогоплательщиков со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданных организаций, где трудится более 100 работников;
- крупнейших налогоплательщиков независимо от численности работников.
ИП не являются крупнейшими налогоплательщиками, и ситуации со 100 сотрудниками — тоже редкость. Чаще всего предприниматели сдают отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, отправляют ее почтой или формируют в электронном виде.
Как ИП заполняют налоговые декларации: электронно или на бумаге
На бумаге
Самый «неудобный» вариант — заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать вручную.
Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).
Бесплатные программы для электронной отчетности
Первый вариант: установить с сайта ФНС бесплатную программу «Налогоплательщик» и сдать декларацию по УСН на сайте налогового органа, заверив ее квалифицированной электронной подписью. Сделать это самостоятельно весьма непросто, если вы не профессиональный программист. Придется отслеживать и самостоятельно устанавливать обновления. Подпись потребуется тоже оформить самостоятельно. Преимущества программы в том, что она бесплатная.
Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам. Приведем краткий обзор наиболее популярных:
- «Контур.Экстерн». Программа позволяет заполнить декларации по УСН, НДС, ЕСХН. Время от времени разработчики дают возможность использовать пробный бесплатный режим на 1–3 месяца;
- онлайн-бухгалтерия «Мое дело». В ней предприниматель сможет заполнять декларации по системам налогообложения УСН и ОСНО. Бесплатный режим с полным функционалом составляет 3 дня.
Как отправить декларацию
Отчетность предоставляют в налоговую инспекцию тремя способами:
- по интернету;
- почтой;
- лично.
Отправка в электронном формате
Первое — переведите файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате excel, то придется перевести файл в xml. Придется разбираться в нерядовых функциях excel.
Если отчетность сформирована в pdf-формате, то воспользуйтесь онлайн-конвертером файлов из pdf в excel. Затем файл excel сохраняем в формате xml через функцию «Сохранить как».
Но чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, изначально формируйте его в специально предназначенной для этого программе.
Следующий вопрос: через что можно сдать декларацию УСН по ИП по интернету? Для этого есть несколько способов.
Бесплатно через сайт ФНС
Пошаговая инструкция, как сдать декларацию ИП через личный кабинет налогоплательщика по УСН в 2022 году, несложная:
- Получить ключ электронной цифровой подписи в одном из аккредитованных центров, перечисленных на сайте Минкомсвязи.
- Получить идентификатор абонента, воспользовавшись соответствующим разделом.
- Установить специальное программное обеспечение и сертификаты.
- Установить криптозащиту.
Предложенные ФНС программы порой работают некорректно и выдают ошибки, к тому же не все умеют их правильно устанавливать. Также придется самостоятельно следить за обновлением программного обеспечения и подгружать их с портала налоговой службы.
Профессиональные сервисы
Чтобы не тратить время на установку и обновления ПО с сайта налоговой и не зависеть от промо-акций онлайн-сервисов, специалисты рекомендуют установить профессиональную бухгалтерскую программу, где всегда есть функция формирования налоговой отчетности.
Наиболее известная и популярная — это 1С:Бухгалтерия. Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.
Большинство ИП не нуждается в том объеме функций, которые предлагают эти программы. Стоимость установки и обслуживания для предпринимателей является обременительной. Программы бухучета больше по карману крупным и средним компаниям. Есть более гибкие современные программы для бухгалтерской и налоговой отчетности, ориентированные как раз на малые предприятия и индивидуальных предпринимателей: «Мое дело», «Контур.Экстерн» и некоторые другие, которые позволяют не только самостоятельно сдать онлайн декларацию в налоговую ИП на УСН, но и вести учет в выбранном объеме и формировать другую отчетность.
Поэтому более внимательно стоит присмотреться к онлайн-сервисам по заполнению отчетности.
Приведем небольшую таблицу, которая поможет сориентироваться при выборе:
| Название сервиса | На кого ориентирован | Преимущества | Цены |
|---|---|---|---|
| Мое дело | ИП на УСН и ОСНО. | Специализируется на наиболее популярных у ИП налоговых режимах, ЭЦП «в облаке» входит в тариф. | От 9996 в год. |
| Контур.Экстерн | Малый бизнес, применяющий УСН и ОСНО, средний бизнес (в том числе в сфере алкогольной продукции) и бюджетные предприятия. | Возможность сформировать отчеты во все госорганы, в том числе РПН и РАР, интеграция с 1С, возможность переписки с налоговой, возможность работать с разных компьютеров, очень адекватная техподдержка. |
Очень зависят от региона. Например, в Санкт-Петербурге ИП на УСН в 2022 г. заплатит 4250 рублей в год за самый базовый тариф, а юрлицо на общей системе — 9525 р. |
| Небо | Компании, желающие сдавать отчетность в электронном виде. Возможно составление деклараций УСН, ЕУНД, НДС. | ЭЦП оформляется за 1–2 дня, не требуется устанавливать и обновлять. | 120–190 рублей за один отчет при одновременной отправке отчета. |
Через оператора электронного документооборота
Операторы ЭДО — это специализированные компании, которые предоставляют сервисы не только по формированию отчетности, но и по ее отправке в налоговые органы по защищенным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Чтобы начать подготовку файла отчетности для отправки в ФНС ИП на УСН или ином режиме, потребуется заключить договор с оператором ЭДО, подключиться к его сервису, получить ЭЦП и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.
Как выбрать оператора ЭДО
Необходимо убедиться, что организация находится в официальном списке операторов электронной отчетности. Список действующих операторов смотрите на сайте ФНС.
Другой очень важный момент — простота интерфейса сервиса ЭДО. Если придется устанавливать сложные программы на компьютер, то нужно обучаться работе в них, это создаст дополнительные трудности. Третий решающий фактор — это вопрос соотношения цены и качества.
Как проверить декларацию
Итак, вы разобрались, что нужно для сдачи декларации в налоговую для ИП в электронном виде, и подготовили документ. Важным этапом перед отправкой является проверка (тестирование) отчетности. Это необходимо сделать по следующим причинам:
- данные, предоставляемые в налоговый орган, должны быть достоверны;
- неправильно заполненный документ не примут, что приведет к нарушению срока предоставления отчетности.
Какими способами проверяют декларацию
Популярны два способа.
1. Онлайн бесплатно.
Для этого придется пройти процедуру регистрации на сайтах сервисов, предоставляющих услуги по формированию и отправке отчетности. Наибольшего внимания заслуживает «Контур.Экстерн»: этот сервис дает полноценную расшифровку ошибок в отчетности простым «человеческим» языком. Приведем примеры:
- Ошибка: Элемент: ФайлДокумент Ошибка: «» нарушает ограничение minLength для «8». Не удалось проанализировать атрибут «ОКТМО» со значением «».Подсказка: Проверьте правильность заполнения кода ОКТМО. Он состоит из 8 или 11 символов. .
- Ошибка: Элемент: ФайлДокументНДФЛ6ДохНал Ошибка: «» нарушает ограничение length для «10». Не удалось проанализировать атрибут «СрокПрчслНал» со значением «».Подсказка: «Срок перечисления налога» (раздел 2) следует указать в формате ДД.ММ.ГГГГ.
- Ошибка: Поле: Несоответствие: Отсутствует необходимый атрибут «RATE_MIS».Подсказка: Не заполнено поле «Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%)» (таблица 6, строка 5).
2. В программе CheckXML, предоставляемой Пенсионным фондом.
Для проверки таким способом предварительно понадобится скачать программу с сайта Пенсионного фонда. Это бесплатно, но возможны трудности с ее установкой.
Отправка по почте
Для этого вам потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если она есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ИФНС и адрес отправителя). Незапечатанный конверт с декларацией и двумя экземплярами описи отнесите на почту. Сотрудник отделения поставит печать и подпись на втором экземпляре описи и выдаст квитанцию об оплате, на которой указан идентификатор отправки. Храните эти документы на случай, если налоговики будут утверждать, что не получали ваши документы.
Сдача документов лично
Вам понадобятся два бумажных экземпляра декларации (с подписью и печатью, если есть) и паспорт или доверенность от ИП на предоставление отчетности, если отчетность подает представитель. Скорее всего, придется отстоять очередь в инспекции, особенно длинную, если подаете распечатку деклараций с личного кабинета налогоплательщика ИП в последние дни. Вручите инспектору оба экземпляра. Один экземпляр инспектор вернет вам с отметкой (дата и подпись инспектора) о приемке.
Ответственность ИП
За несвоевременное предоставление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю назначат административный штраф: 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.
