В целях поддержки заемщиков законодательно закреплены специальные правила исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа), предусматривающим переменную (плавающую) процентную ставку, размер которой изменяется в зависимости от значения согласованной сторонами переменной величины (Федеральный закон от 26 марта 2022 г. № 71-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации”).
По ипотечным кредитам (займам), выданным физическими лицами до 27 февраля 2022 г. в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, “заморожено” максимально допустимое значение процентной ставки – с 28 февраля 2022 г. до окончания срока действия договоров ее размер не может превышать значение, рассчитанное по состоянию на 27 февраля 2022 г.
Заемщикам – юридическим лицам (за исключением субъектов МСП, финансовых организаций и других профессиональных участников финансового рынка), получившим до 27 февраля 2022 г. кредит (займ) в рублях, предоставлено право в любой момент в течение срока действия договора, но не позднее 1 июня 2022 г. обратиться к кредитору с требованием об особом порядке начисления и уплаты переменных процентов. Такой особый порядок вводится на три месяца с даты направления заемщиком требования или с указанной им другой более поздней даты, но не позднее чем с 1 июля 2022 г.
В течение указанного периода (переходного периода) на сумму основного долга заемщика ежемесячно начисляются и уплачиваются проценты, размер которых рассчитывается по специальной формуле, но не может превышать 12,5%, 13,5% и 16,5% годовых в первый, второй и третий месяц соответственно. Кроме того, заемщику начисляются также проценты в виде разницы между ставкой, определенной без учета приведенных выше специальных правил в соответствии с условиями договора, и ставкой, рассчитанной по специальным правилам. Сумма этих процентов по окончании переходного периода увеличивает основной долг заемщика и погашается равными платежами в согласованные с кредитором сроки, но не ранее 1 января 2023 г. (кроме случаев, когда в установленном Правительством РФ порядке осуществлено возмещение кредитору недополученного дохода, связанного с предоставлением переходного периода).
По окончании переходного периода проценты за пользование кредитом (займом) продолжают начисляться заемщику – юридическому лицу в размере, определенном в соответствии с условиями договора.
Напомним, что под переменной процентной ставкой понимается ставка, “привязанная” к величине, будущие значения которой заранее неизвестны (ключевой ставке Банка России, валютному курсу и т.п.). Этим понятием не охватываются случаи, когда сторонами согласованы несколько фиксированных процентных ставок, действующих в разные периоды (см. письмо Банка России от 9 ноября 2021 № 44-14/3977).
Рассматриваемые правила – уже не первая мера поддержки заемщиков в сложных экономических условиях. Совсем недавно граждане и субъекты МСП получили возможность еще раз воспользоваться механизмом кредитных каникул, который ранее применялся на первом этапе пандемии (см. новость от 9 марта 2022).
