Какой период указать в уведомлении зависит от того, в каком месяце вы отчитываетесь. Коды периодов ФНС привела в Письме ФНС от 29.11.2023 № ЕА-4-15/14981@.
Код отчетного периода нужно указывать в отдельной строке уведомления, которая имеет аналогичное название «отчетный (налоговый) период (код) / номер месяца (квартала).». Сначала пишут отчетный период, а затем , через черту указывают порядковый номер месяца (если платеж ежемесячный) или порядковый номер квартала (если платеж ежеквартальный). Например, 21/01, 21/02, 34/01, 34/02 и т.д.
Коды отчетных периодов такие:
- 21 – 1 квартал;
- 31 – полугодие;
- 33 – 9 месяцев;
- 34 – год.
Соответствие КБК отчетных (налоговых) периодов, указанных в уведомлении срокам уплаты по НК РФ
НДФЛ
НДФЛ уплачивают все компании, выплачивающие зарплату и иные вознаграждения работникам. В 2023 году НДФЛ нужно платить не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным. За период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня в году.
С 2024 года сроки уплаты по НДФЛ такие:
- не позднее 28-го числа текущего месяца платится налог, исчисленный и удержанный с 1-го по 22-е число текущего месяца.
- не позднее 5-го числа – налог, исчисленный и удержанный с 23-го по последнее число текущего месяца.
- не позднее последнего рабочего дня текущего года – налог, исчисленный и удержанный с 23 по 31 декабря.
Налог/взнос |
КБК |
Отчетный (налоговый) период |
Значение реквизита в уведомлении |
Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ) |
|
НДФЛ |
18210102010011000110 18210102070011000110 18210102080011000110 18210102130011000110 18210102140011000110 18210102010011010110 18210102080011010110 |
январь |
21 |
01 |
28.01 |
февраль |
21 |
02 |
28.02 |
||
март |
21 |
03 |
28.03 |
||
апрель |
31 |
01 |
28.04 |
||
май |
31 |
02 |
28.05 |
||
июнь |
31 |
03 |
28.06 |
||
июль |
33 |
01 |
28.07 |
||
август |
33 |
02 |
28.08 |
||
сентябрь |
33 |
03 |
28.09 |
||
октябрь |
34 |
01 |
28.10 |
||
ноябрь |
34 |
02 |
28.11 |
||
декабрь |
34 |
03 |
28.12 |
||
декабрь (23.12 – 31.12) |
34 |
04 |
Последний рабочий день календарного года |
||
18210102020011000110 18210102080011000110 |
1 квартал 2 квартал 3 квартал |
21 |
04 |
28.04 28.07 28.09 |
|
31 |
04 |
||||
33 |
04 |
||||
34 |
01 |
||||
34 |
02 |
||||
34 |
03 |
Страховые взносы
Взносы уплачивают все компании, выплачивающие зарплату и иные вознаграждения работникам. Срок уплаты: не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным.
Налог/взнос |
КБК |
Отчетный (налоговый) период |
Значение реквизита в уведомлении |
Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ) |
|
Страховые взносы |
18210201000011000160 18210204010011010160 18210204010011020160 18210204020011010160 18210204020011020160 18210208000061000160 18210209000061000160 18210210000011000160 18210211000011000160 18210215010061000160 18210215020061000160 18210215030081000160 |
январь |
21 |
01 |
28.02 |
февраль |
21 |
02 |
28.03 |
||
март |
21 |
03 |
28.04 |
||
апрель |
31 |
01 |
28.05 |
||
май |
31 |
02 |
28.06 |
||
июнь |
31 |
03 |
28.07 |
||
июль |
33 |
01 |
28.08 |
||
август |
33 |
02 |
28.09 |
||
сентябрь |
33 |
03 |
28.10 |
||
октябрь |
34 |
01 |
28.11 |
||
ноябрь |
34 |
02 |
28.12 |
||
декабрь |
34 |
03 |
28.01 |
УСН
Налог платят компании и ИП, работающие на УСН. Срок уплаты: авансовые платежи – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовой налог платится до 28 марта, ИП — до 28 апреля.
За год уведомление не подается!
Налог/взнос |
КБК |
Отчетный (налоговый) период |
Значение реквизита в уведомлении |
Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ) |
|
УСН |
18210501011011000110 18210501021011000110 |
1 квартал |
34 |
01 |
28.04 |
2 квартал |
34 |
02 |
28.07 |
||
3 квартал |
34 |
03 |
28.10 |
ЕСХН
Налог платят компании и ИП, работающие на ЕСХН. Срок уплаты: авансовый платеж за полугодие — не позднее 28 июля, годовой налог — не позднее 28 марта следующего года.
Налог/взнос |
КБК |
Отчетный (налоговый) период |
Значение реквизита в уведомлении |
Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ) |
|
ЕСХН |
18210503010011000110 |
1 полугодие |
34 |
02 |
28.07 |
Налог на прибыль, исчисляемый по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК РФ
Налог платят компании, которые подают декларации не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (те, кто представляют декларацию по налогу ежеквартально).
Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Налог/взнос |
КБК |
Отчетный (налоговый) период |
Значение реквизита в уведомлении |
Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ) |
|
Налог с доходов организаций, исчисляемый по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК РФ |
18210101040011000110 18210101070011000110 |
1 квартал |
21 |
01 |
28.02 |
21 |
02 |
28.03 |
|||
21 |
03 |
28.04 |
|||
полугодие |
31 |
01 |
28.05 |
||
31 |
02 |
28.06 |
|||
31 |
03 |
28.07 |
|||
9 месяцев |
33 |
01 |
28.08 |
||
33 |
02 |
28.09 |
|||
33 |
03 |
28.10 |
|||
год |
34 |
01 |
28.11 |
||
34 |
02 |
28.12 |
|||
34 |
03 |
28.01 |
Налог с доходов, полученных иностранной организацией
Налог платят налоговые агенты, представляющие налоговые расчеты не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (ежеквартально).
Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Налог |
КБК |
Отчетный (налоговый) период |
Значение реквизита в уведомлении |
Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ) |
|
Налог с доходов, полученных иностранной организацией |
18210101030011000110 18210101050011000110 |
1 квартал |
21 |
01 |
28.02 |
21 |
02 |
28.03 |
|||
21 |
03 |
28.04 |
|||
полугодие |
31 |
01 |
28.05 |
||
31 |
02 |
28.06 |
|||
31 |
03 |
28.07 |
|||
9 месяцев |
33 |
01 |
28.08 |
||
33 |
02 |
28.09 |
|||
33 |
03 |
28.10 |
|||
год |
34 |
01 |
28.11 |
||
34 |
02 |
28.12 |
|||
34 |
03 |
28.01 |
Налог на имущество организаций
Налог платят компании, которые владеют объектами недвижимости. Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Налог |
КБК |
Отчетный (налоговый) период |
Значение реквизита в уведомлении |
Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ) |
|
Налог на имущество организаций |
18210602010021000110 18210602020021000110 |
1 квартал |
34 |
01 |
28.04 |
полугодие (2 квартал) |
34 |
02 |
28.07 |
||
9 месяцев (3 квартал) |
34 |
03 |
28.10 |
||
год |
34 |
04 |
28.02 |
Уведомление не подают, если региональные власти на основании п. 6 ст. 382 НК РФ отдельным категориям предприятий предоставили право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода.
Транспортный налог
Налог платят компании, которые владеют транспортными средствами. Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Налог |
КБК |
Отчетный (налоговый) период |
Значение реквизита в уведомлении |
Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ) |
|
Транспортный налог |
18210604011021000110 |
1 квартал |
34 |
01 |
28.04 |
2 квартал |
34 |
02 |
28.07 |
||
3 квартал |
34 |
03 |
28.10 |
||
год |
34 |
04 |
28.02 |
Уведомление не подают, если региональные власти на основании п. 6 ст. 382 НК РФ отдельным категориям предприятий предоставили право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода.
Земельный налог
Налог платят компании, владеющие земельными участками. Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Налог |
КБК |
Отчетный (налоговый) период |
Значение реквизита в уведомлении |
Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ) |
|
Земельный налог |
18210606031031000110 18210606032041000110 18210606032111000110 18210606032121000110 18210606032141000110 18210606033051000110 18210606033101000110 18210606033131000110 |
1 квартал |
34 |
01 |
28.04 |
2 квартал |
34 |
02 |
28.07 |
||
3 квартал |
34 |
03 |
28.10 |
||
год |
34 |
04 |
28.02 |
Уведомление не подается, если законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, нормативным правовым актом представительного органа федеральной территории «Сириус» в соответствии с п. 2 ст. 397 НК РФ определены организации, которые в течение налогового периода не уплачивают авансовые платежи по налогу.